Начисление процентов по кредиту в 1С Бухгалтерия 8.2

Формула расчет кредита.

Существует несколько методов расчета процентов по кредиту, а именно:

  1. Ежемесячный возврат части кредита с уплатой процентов;
  2. Аннуитетный платеж;
  3. Единовременный возврат кредита с периодической уплатой процентов.

Чтобы понять, какова цена кредита для заемщика, и в чем различаются методы, составлено три расчета на основе одного и того же примера. Основные параметры примера следующие:

  • сумма кредита – 1000 ед.(pV- начальная величина кредита или текущая на момент расчета     величина кредита)
  • срок кредита – 12 месяцев (n – количество месяцев)
  • процентная ставка по кредиту — 20 % “годовых”
  • месячная процентная ставка по кредиту – 1,67 (rate — месячная процентная ставка, 1/12 годовой)

Ежемесячный возврат части кредита с уплатой процентов

, это метод расчета кредита предусматривающий ежемесячный возврат заранее оговоренной, одной и той же части кредита и ежемесячную уплату процентов.

V = pV / n

I = pV * rate

№ платежаЗадолженность по кредитуПлатеж по процентам (цена кредита)Платежи кредитОбщий платеж
11000,0016,6783,33100,00
2916,6715,2883,3398,61
3833,3413,8983,3397,22
4750,0112,5083,3395,83
5666,6811,1183,3394,44
6583,359,7283,3393,05
7500,028,3383,3391,66
8416,696,9483,3390,27
9333,365,5683,3388,89
10250,034,1783,3387,50
11166,702,7883,3386,11
1283,371,39 83,3384,76
Итого:108,341000,001108,34
(При расчете во всех таблицах учтены погрешности округления)

Расчет процентов по кредиту в данном случае показывает, что при процентной ставки банков в 20 % годовых, цена кредита составит 108,34 условных единицы, что от общей суммы всего 10,8 %.

Аннуитетный платеж

, это метод расчета процентов по кредиту, который предусматривает погашение кредита ежемесячными равновеликими (при условии, что ставка кредита неизменна) платежами, содержащими в себе платеж по уплате процентов и платеж по возврату кредита.

Pmt = pV * rate / [ 1 — (1 / (1 rate) )n ]

№ платежаЗадолженность по кредитуПлатеж по процентам (цена кредита)Платежи кредитОбщий платеж
11000,0016,6775,97 92,63
2924,0315,4077,23 92,63
3846,8014,1178,52 92,63
4768,2812,8079,83 92,63
5688,4511,4781,16 92,63
6604,2910,1282,51 92,63
7524,778,7583,89 92,63
8440,897,3585,29 92,63
9355,605,9386,71 92,63
10268,894,4888,15 92,63
11180,743,0189,62 92,63
1291,121,5291,12 92,63
Итого:111,611000,001111,61

Данный метод позволяет осуществлять ежемесячно равные платежи по кредиту. Расчет процентов по кредиту в данном случае показывает, что при процентной ставки банков в 20 % годовых, цена кредита составит 111,61 условных единиц, что от общей суммы составляет уже 11,1 %.

Итак, процентная ставка по кредиту не изменилась, а проценты по кредиту против первого метода увеличились на 3,27 ед. Такой платеж клиенту удобен, но за удобство в расчетах надо платить.

Этот метод банки применяют очень активно.
.

Единовременный возврат кредита с периодической уплатой процентов

, это расчет по кредиту, который предусматривает возврат кредита в конце срока и периодическое (как правило, ежемесячное) перечисление банку процентов за кредит.

Этот метод применяется банками крайне редко, в виде исключения. Причина — повышенный риск невозвратности кредита одной суммой в конце срока не гарантирует своевременного погашения, особенно если заемщик получает доходы не равномерно.

i = pV * rate

№ платежаЗадолженность по кредитуПлатеж по процентам (цена кредита)Платежи кредитОбщий платеж
11000,0016,67 0,00 16,67
21000,0016,67 0,00 16,67
31000,0016,67 0,00 16,67
41000,0016,67 0,00 16,67
51000,0016,67 0,00 16,67
61000,0016,67 0,00 16,67
71000,0016,67 0,00 16,67
81000,0016,67 0,00 16,67
91000,0016,67 0,00 16,67
101000,0016,67 0,00 16,67
111000,0016,670,0016,67
121000,0016,67 1000,001016,67
Итого:200,001000,001200,00

Расчет процентов по кредиту по третьему методу показывает, что при применении банком процентной ставки также в 20 % годовых, цена кредита составит уже 200,00 условных единицы, что от общей суммы составляет уже 20 %.

Итак, опять ставка кредита не изменилась, а проценты по кредиту увеличились против первого метода на 91,66 ед.

Последнее изменение внесено 04.07.2012 г.

При аннуитетной схеме расчета платежей кредит выплачивается в течение всего срока равными частями. Каждый платеж состоит из двух частей: одна погашает тело кредита, а вторая – проценты. В течения срока выплат доля процентов уменьшается, а доля тела кредита – увеличивается.

Аннуитетную схему расчета использует большинство российских банков. Платежи по такой схеме проще рассчитать, так как здесь используется только одна формула. Но переплаты у такого кредита могут быть больше, чем у того, в котором используется дифференцированная схема.

Платеж = сумма кредита × процентная ставка в месяц / 1- (1 процентная ставка в месяц)^-количество месяцев

Анатолий Волков взял в кредит 50 000 рублей на три года. Ставка – 20% годовых. Платежи рассчитываются по аннуитетной схеме.

При таком способе расчета сумма ежемесячного платежа меняется в течение срока. Тело кредита делится на равные части по числу месяцев. Каждый месяц в течение срока выплачивается часть тела кредита и начисленные на остаток от предыдущего платежа проценты.

Сумма ежемесячного платежа с каждым месяцем становится все меньше, так как уменьшается остаток. Также сумма переплат в целом становится меньше, чем при аннуитетной схеме.

Однако, сумму дифференцированных платежей на весь срок кредита труднее рассчитать самому. Банки используют такую схему реже, чем аннуитетную.

Платеж=(сумма кредита/срок в месяцах) (остаток × процентная ставка/12)

Сергей Кузнецов взял в кредит 100 000 рублей на 4 года по ставке 25% годовых. Платежи рассчитываются по дифференцированной схеме.

Рассчитаем платежи за первые три месяца.

На этом примере можно проследить, как уменьшается сумма переплат с каждым месяцем.

Чтобы получить формулу по которой ежемесячные платежи производятся равными частями (аннуитетную формулу), нужно вывести аннуитетный коэффициент. Впоследствии и другие параметры кредита можно будет рассчитать с его применением.

Вот она: A = Z * (1 Z)Y / ((1 Z)Y-1),

  • А — искомый коэффициент;
  • Р — коэффициент ставки выплат по процентам ( его можно рассчитать, разделив ставку, указанную банком -С на 1200. Итак Р=С/1200);
  • Y — срок выплаты помесячно.

Na = A * K, где:

  • А — коэффициент (аннуитетный);
  • К — вся получаемая в банке сумма
  • Na — сумма ежемесячных выплат по кредиту;

N = Y * Na, где:

  • N — вся сумма платежей;
  • Y — сроки оплаты кредита (помесячно);
  • Na — ежемесячные выплаты.

NZ = N — K, где:

  • NZ — искомое значение переплаты;
  • N — все платежи по кредиту в сумме;
  • K — общая сумма.

Это все основные формулы по которым производится расчет платежей. При определении максимального для данного человека размера ежемесячных платежей и максимальной суммы кредита, из этих формул выводится формула расчета процентов по кредиту, чтобы отслеживать подходящие предложения банков.

Применим нашу формулу расчета процентов по кредиту к конкретному случаю. Например, клиент берет кредит в размере 480тыс.руб под 24% годовых. Срок погашения кредита 1 год.

ZV — общая сумма кредита; Y — срок в месяцах на который берется кредит; 20% — ставка кредита (годовая); rate — месячный платеж.

Zmt = ZV*rate/[1-(1/(1 rate))Y]

Эта формула отражает способ при котором составляющие платежа — выплата процентов и погашение основного займа изменяются ежемесячно. Сумма погашения основного займа растет, а сумма погашения выплат по процентам уменьшается. Легкость вычисления ежемесячного платежа объясняет популярность этого метода.

Этот способ намного легче предыдущего и состоит из двух частей формулы рассчета процентов (V) и суммы помесячного погашения кредита (I).

Zmt = V I = ZV/Y ZV*rate

При этом способе суммы выплат каждый месяц разные.

Аннуитетный платеж обойдется заемщику гораздо дороже, чем платежи по фактическому остатку. При оформлении погашения кредита по фактическому остатку плательщик имеет возможность досрочного окончания выплат частей кредита или всей суммы кредита.

Поэтому аннуитетные платежи лучше оформлять для небольших потребительских кредитов, тогда как кредитование предприятий лучше производить с рассчетом платежей по фактическому остатку.

Если необходимо взять кредит для покупки жилья, мебели или автомобиля, то оформление погашения кредита лучше всего произвести по аннуитетной ставке. Погашение потребительских кредитов возможно производить через банковские карты.

Для юридических лиц, оформивших кредит на развитие бизнеса, на покупку основных средств или инвестиционный кредит, лучше всего заранее выяснить и просчитать условия возвращения кредита, чтобы продолжать свою кредитную линию в условиях наибольшего благоприятствования со стороны банка.

К сожалению, в последнее время услуги отечественных банков по предоставлению кредитов малому и среднему бизнесу значительно проигрывают в процентных ставках и сроках погашения кредитов иностранным банкам. Взять кредит в иностранном банке обходится гораздо дешевле.

Если существует опасность непогашения кредита, банку ничего не остается, как рассчитать проценты по кредиту с оформлением страхования кредита. Страхованию подлежат не только потребительские кредиты.

Если заемщику (физическому лицу) тяжело оплачивать кредит по аннуитетной ставке или по фактическому остатку, то оформляется способ единовременного погашения кредита с периодической уплатой процентов.

Если велики риски невозвращения кредита банку юридическим лицом, то расчет погашения кредита проводится по той же схеме. Страхование кредита проводится не только при финансовых затруднениях плательщика, но и при ухудшении деловой репутации заемщика, снижения возможностей успешно завершить коммерческий проект.

i = ZV*rate

Таким образом, проанализировав способы погашения кредитов, можно сказать, то заемщику наиболее выгоден способ погашения кредита по фактическому остатку. Два других способа возможно применять исходя из сложившейся ситуации.

Если самостоятельный расчет при помощи вышеприведенных формул показывает разницу между цифрами, приведенными банком и теми, что получил заемщик, то это означает скрытые проценты.

От чего зависят проценты по кредиту?

Чаще всего, выбирая условия кредитования, клиенты банков смотрят на процентные ставки. Банки обычно придерживаются своих кредитных ставок, но проценты по выплатам для обычных заемщиков могут отличаться.


Это происходит оттого, что ставке добавляется форма гашения кредитных сумм. В зависимости от формулы расчета кредита, цена погашения кредитных сумм может сильно различаться.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: